Экономико-финансовая деятельность организации

Денежный поток - это движение денежных средств в реальном времени, по сути, денежный поток это разность между суммами поступлений и выплат денежных средств компании за определенный период времени, так как за этот промежуток берется финансовый год. В основе управления денежными потоками лежит концепция денежного кругооборота. Например, деньги конвертируются в запасы, дебиторскую задолженность и обратно в деньги, замыкая цикл движения оборотного капитала компании. Когда денежный поток уменьшается или перекрывается полностью, возникает явление неплатёжеспособности. Недостаток денежных средств предприятие может ощутить даже в том случае, если формально оно остаётся прибыльным (например, нарушаются сроки платежей клиентами компании). Именно с этим связаны проблемы доходных, но неликвидных компаний, стоящих на грани банкротства.

Для осуществления своей деятельности организации необходимо привлечение дополнительных средств в качестве инвестиций. Для этого нужно определить прибыльность проекта, в этом случае рассчитывается чистый дисконтированный доход.

Чистый дисконтированный доход - это сумма дисконтированных <http://dic.academic.ru/dic.nsf/ruwiki/45606> значений потока платежей <http://dic.academic.ru/dic.nsf/ruwiki/1103467>, приведённых к сегодняшнему дню.

Он рассчитывается по формуле:

ЧДД = - К + + ,

где К - разница между инвестициями капитала (Уставный капитал + заёмные средства) и общими затратами, П - прибыль, Е - ставка рефинансирования.

Чтобы рассчитать чистый дисконтированный доход нужно определить его составляющие:

К = (4 577 465+1 250 000) - 5 798 394.56 = 29 070.44 рублей.

Денежные потоки по годам составили, данные отражены в Таблице 8.

Таблица 8 - Денежные потоки по годам

ЧДД = - 29 070.44 + = = - 29 070.44+51 282+9 468+971+108 = 32 758.56 рублей.

ЧДД определился в размере 32 758.56 рублей, в этом случае, когда ЧДД>0, проект следует принять. В целях реализации проекта, а также, чтобы определить средние издержки производства и установить себестоимость продукции составляется калькуляция.

Калькуляция затрат, расходов в денежном выражении на производство единицы изделия или партии изделий, а также на осуществление работ и услуг. Калькуляция может быть прогнозной, плановой, отчетной, составляемой по данным отчетов.

Калькуляция представлена в Приложении 12.

Вывод: себестоимость составила 440 988 рублей.

Далее необходимо вывести цену, по которой будет продаваться товар. Для этого к себестоимости нужно прибавить торговую наценку и НДС.