Планирование и организация транспортных работ
Данные баланса показывают:
) Валюта баланса увеличилась за год на 4155,1 тыс. рублей, соответственно темп роста составил 151,65 %, что безусловно показывает положительную тенденцию развития филиала.
) Опережающими/темпами росли внеоборотные активы по сравнению с оборотными, изменение в структуре составило 2,12 %, однако фирма вкладывала средства в необходимую реконструкцию.
) В оборотных активах наибольший рост был по статье "Запасы и затраты, НДС и прочие активы", что составило в абсолютном выражении 2992,2 тыс. руб. или увеличение в динамике на 72,85 %, а в структуре - на 7,24 %. Тенденция отрицательная, так как способствует "омертвлению" средств филиала.
) Отмечен умеренный рост дебиторской задолженности ~ 9 %, однако, в структуре баланса наблюдается снижение - на 2,76 %.
) Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения увеличились на 11,03 %, однако, структурно-динамический анализ показывает снижение данных статей на 6,49 %. Эта тенденция развития филиала подлежит детальному анализу, так как свидетельствует о росте финансовой зависимости филиала.
) Рост внеоборотных активов составил 2,12%.
) Соотношение статей пассивов изменилось на 8,05 %. Свыше 50 % в пассивах теперь занимают заемные средства, доля собственных средств составляет 43,44 %. Таким образом, подтверждается рост финансовой зависимости филиала.
) Положительным моментом является увеличение собственных оборотных средств на 10,97 %.
Отчет о прибылях и убытках наряду с годовым балансом является основным документом для анализа финансового состояния филиала.
В таблице 6 приведен анализ движения денежных средств.
Результаты анализа показали:
) За отчетный период по сравнению с предыдущим выручка от реализации (без НДС) увеличилась на 87,73 %, что показывает существенное увеличение объемов реализации. В структуре суммарные затраты уменьшились на 6,93 %, что является хорошим моментом. Прибыль от реализации в отчетном периоде увеличилась почти в 5 раз, а в структуре - выросла на 6,81 %, т.е. предприятие добилось высоких результатов. Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности увеличилась на 6,93 %. Увеличение чистой прибыли в структуре составило 4,73 %.
Таблица 2.3 Отчет о движении денежных средств
|
Показатели |
Строка формы №4 |
Сумма, т. руб. за 2007г |
|
1 |
2 |
3 |
|
1. Текущая деятельность | ||
|
1.1 Приток денежных средств: |
18487,9 | |
|
- выручка от реализации товаров, работ и услуг |
030 |
15693,1 |
|
- авансы, полученные от покупателей |
050 |
2564,8 |
|
- прочие поступления (суммы, выданные подотчетным лицам) |
110 |
230,0 |
|
1.2 Отток денежных средств: |
16301,0 | |
|
- оплата приобретенных товаров, работ и услуг |
130 |
9014,2 |
|
- оплата труда |
140 |
3251,0 |
|
- отчисления на социальные нужды |
150 |
1134,0 |
|
- выдача подотчетных сумм |
160 |
17,4 |
|
- выдача авансов |
170 |
101,6 |
|
- расчеты с бюджетом |
220 |
1706,8 |
|
- оплата процентов по полученным кредитам, займам |
230 |
732,6 |
|
- прочие выплаты, перечисления и т.п. |
250 |
11,4 |
|
- амортизационные отчисления |
- |
332,0 |
|
1.3 ИТОГО: приток (+), отток (-) |
1.1-1.2 |
2186,9 |
|
2. Инвестиционная деятельность | ||
|
2.1 Приток денежных средств: |
020 |
285,8 |
|
- выручка от реализации основных средств и иного имущества |
040 |
25,6 |
|
-использование амортизационных отчислений |
- |
332,0 |
|
2.2 Отток денежных средств: \ |
120 |
954,7 |
|
- оплата долевого участия в строительстве |
180 |
- |
|
- оплата машин, оборудования |
190 |
954,7 |
|
2.3 ИТОГО приток (+), отток (-) |
2.1-2.2 |
-622,7 |
|
3. Финансовая деятельность | ||
|
3.1 Приток денежных средств |
090 |
10,4 |
|
3.3 ИТОГО приток (+), отток (-) |
3.1-3.2 |
10,4 |
|
ВСЕГО изменение денежных средств |
1.3+2.3+3.3 |
1574,6 |