Пути совершенствования формирования политики развития предприятия

В сводной таблице 3.4 представлены капитальные и единовременные затраты на запуск новой производственной линии.

Таблица 3.4 - Сводная таблица капитальных и единовременных затрат, млн. руб.

Итого капитальные и единовременные затраты на запуск новой производственной линии составят 344,42 млн. руб.

Рассчитаем эксплуатационные затраты.

В эксплуатационные затраты на запуск новой производственной линии входят следующие статьи затрат:

расчет затрат на оплату труда рабочих;

расчет затрат на электроэнергию;

расчет амортизационных отчислений;

расчет затрат на обслуживание оборудования компанией разработчиком.

Расчет затрат на оплату труда рабочих. Затраты на оплату труда рабочих определяем исходя из данных в таблице 3.5.

Таблица 3.5 - Исходные данные для расчета оплаты труда рабочих

Тогда затраты на оплату труда определим по следующим формулам:

Зот = (з/п + з/п × Нд) × 12 × Ч,

Итого затраты на оплату труда составляют:

Зот = (2,1+ 2,1 × 0,2) × 12 × 2 = 60,5 млн.руб.

Определим начисления на заработную плату:

отчисления в фонд социальной защиты населения (34 %):

Нфсзн = 60,5 × 0,34= 20,56 млн.руб.;

отчисления страховых платежей от несчастных случаев - 0,9%:

Ндр = 60,5 × 0,9/100 = 0,5 млн. руб.

Итого сумма отчислений из заработной платы составляет:

Нзп = 20,56 + 0,5 = 21,1 млн. руб.

Итого затраты на оплату труда (включая налоги):

Зт=60,5 +21,1= 81,6 млн.руб.

Расчет затрат на электроэнергию. Произведем расчет затрат на электроэнергию при эксплуатации оборудования, которые будут рассчитываться для оборудования и промышленного компьютера отдельно. Оборудование будет работать в 2 смены по 8 часов.

Затраты на потребляемую электроэнергию определим по формуле:

Зэл = Ц × М × t × Фэ × N,

где Ц - стоимость 1 кВт электроэнергии,

М - потребляемая мощность оборудования,- время работы в день,

Фэ - годовой фонд времени,- количество оборудования.

Рассчитаем затраты на электроэнергию оборудования:

Зэл1 = 0,0004872 × 10 × (16 × 252) ×9= 176,8 млн. руб.

Рассчитаем затраты на электроэнергию промышленных компьютеров:

Зэл1 = 0,0004872 × 0,5 × (16 × 252) ×2= 2,0 млн. руб.

Суммарные затраты на электроэнергию составят:

,8+2,0=178,8 млн.руб.

Расчет амортизационных отчислений. Расчет амортизационных отчислений производится по формуле:

За = Кп × На,

где За - сумма амортизационных отчислений,

Кп - затраты на приобретение оборудования,

На - норма амортизации.

Поскольку срок службы оборудования составляет 20 лет, норма амортизации будет составлять 5% в год. Для расчета амортизации берется стоимость оборудования 280 млн.руб. и стоимость 2 промышленных компьютеров - 6 млн. руб.:

За = (280+6) × 0,05 =14,3 млн.руб.

Расчет затрат на обслуживание оборудования компанией разработчиком. Дополнительные текущие затраты составляют 20% от стоимости оборудования. Стоимость оборудования, программного обеспечения и промышленных компьютеров представим в таблице 3.6.

Таблица 3.6 - Текущие затраты на сопровождение оборудования затрат, млн. руб.